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主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 

　　我受市政府委托，向市九屆人大常委會第二十一次會議報告遼源市2023年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。 

　　市審計局認真踐行習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，努力做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，依法對2023年市本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計。審計結果表明，在市委、市政府的堅強領導和人大的有效監(jiān)督下，市本級各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，持續(xù)保障服務經(jīng)濟社會發(fā)展大局。2023年，市本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支總體運行平穩(wěn)。 

　　----強化宏觀政策調(diào)控，保障財政平穩(wěn)運行。嚴格落實國家和省各項稅費支持政策，降低企業(yè)運行成本，釋放市場主體活力，2023年累計為各類市場主體減稅降費3.12億元，增值稅留抵退稅0.66億元。著力組織財政收入，2023年政府性基金收入較年初預算增收3.09億元，主要為土地出讓金收入。不斷向上爭取資金，2023年爭取財力轉移性支付資金20.3億元，同比增長6.5%。 

　　----堅持保基本兜底線，持續(xù)增進民生福祉。努力增收節(jié)支，“三保”支出穩(wěn)健有序。加大財政資金向教育、衛(wèi)生、困難群眾救助等民生領域的傾斜，全年民生領域支出占一般公共預算支出的69%。撥付消費券資金1100萬元在全市開展6輪促銷活動，在讓惠于民的同時拉動消費1.51億元。“悅動遼源歡樂薈”綜合體項目建成運營，多次被央視報道推介。    

　　----統(tǒng)籌發(fā)展和安全，有效防范化解債務風險。2023年，我市成功申報中央預算內(nèi)重大投資項目19個。歷史遺留廢棄礦山生態(tài)修復示范工程項目入選2023年公示名單，未來三年將獲得3億元中央財政資金和3000萬元省級財政資金支持。新增一般債券和專項債券項目19個，債券資金5.94億元。貫徹落實黨中央、國務院關于防范化解地方債務風險的決策部署，組織編制“1+8”化債方案，并于2023年10月底前完成了拖欠企業(yè)賬款清償工作，增強了企業(yè)投資信心和積極性，吉林建設集團、金豆集團、中慶集團在我市進行了新一輪投資。 

　　----堅持貫通協(xié)同高效，持續(xù)鞏固審計整改成果。把審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”擺在同等重要位置一體推進，形成了地方全面整改、專項整改、重點督辦相結合的審計整改總體格局。制定出臺關于完善紀檢監(jiān)察監(jiān)督與審計監(jiān)督貫通協(xié)同機制的實施辦法。2023年，各類審計項目共發(fā)現(xiàn)問題129個，涉及金額19319.19萬元，截至2023年7月，已整改68個，整改率53%，整改金額4850.07萬元。 

　　一、市本級財政管理審計情況 

　　2023年，市本級一般公共預算收入7.69億元，上級補助收入23.02億元，債務轉貸收入43.51億元，調(diào)入資金、上年結余等其他收入13.42億元，收入合計87.64億元；一般預算支出38.23億元，債務還本支出40.01億元，上解上級支出、結轉下年等其他支出9.4億元，支出合計為87.64億元。市本級政府性基金收入11.98億元，債務轉貸收入70.13億元，調(diào)入資金、上年結余等其他收入4.51億元，基金收入合計 86.62億元；政府性基金支出46.6億元，基金債務還本支出35.87億元，調(diào)出資金、年終結余等其他支出4.15 億元，基金支出合計86.62億元。一般預算收支、基金收支平衡。 

　　重點審計了財政政策落實、預決算草案編制、預算執(zhí)行、資金管理等方面，發(fā)現(xiàn)的主要問題： 

　　（一）預算管理不到位。 

　　1.擠占城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助資金18091萬元。2022年，省撥城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助資金42077萬元，當年撥付社保資金專戶28476萬元，省財政廳當年收回7559萬元、2024年在撥款中扣回1812萬元，其余4230萬元被擠占；2023年，省撥城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助資金32792萬元，目前已撥付8000萬元，省財政廳收回10931萬元，其余13861萬元被擠占。 

　　2.滯撥部分2023年度中央專項補助資金256.41萬元。其中：參軍復員到企業(yè)退休人員生活困難補助31.21萬元、重大傳染病防控經(jīng)費207.20萬元、離休干部集中管理幫扶補助資金18萬元。 

　　3.政府性基金部分科目預算執(zhí)行率低，預算編制不準確。2023年度政府性基金預算支出中，“國有土地使用權出讓收入”預算數(shù)97739萬元，執(zhí)行數(shù)74519萬元，執(zhí)行率76.25%；“城市基礎設施配套費安排的支出”預算數(shù)2383萬元，執(zhí)行數(shù)157萬元，執(zhí)行率6.59%；“污水處理費安排的支出”預算數(shù)1458萬元，執(zhí)行數(shù)365萬元，執(zhí)行率25.04%。預算執(zhí)行率偏低。 

　　4.預算管理一體化系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在問題。一是項目信息表中冗余數(shù)據(jù)過多，不能準確反映項目情況，數(shù)據(jù)利用率低。如：篩查2023年度市本級項目基礎信息標準表共8000余條數(shù)據(jù)，其中3000余條無預算指標，無法真實反映項目信息；二是預算指標表數(shù)據(jù)中的撥款文發(fā)文日期不準確，存在滯后性。抽查部分系統(tǒng)中撥款文發(fā)文日期均比實際發(fā)文日期晚，如遼財資環(huán)撥[2023]0274號文系統(tǒng)數(shù)據(jù)中發(fā)文日期為2023年12月7日，實際發(fā)文日期為2023年11月29日。 

　　（二）項目管理還需加強。 

　　審計抽查部分專項債券項目和中央、省級預算內(nèi)投資項目，發(fā)現(xiàn)存在資金撥付不及時、未按規(guī)定履行建設程序、施工進度緩慢等問題。 

　　1.滯撥項目資金820.71萬元。政府機關幼兒園異地新建、東山體育公園建設、地空一體化遙感立體網(wǎng)監(jiān)測、VOCs執(zhí)法能力建設、二戰(zhàn)盟軍戰(zhàn)俘營舊址安防升級改造工程5個項目未按工程進度的80%撥付項目資金820.71萬元。 

　　2.部分項目未按規(guī)定履行建設程序。一是東山體育公園建設、大良水庫除險加固工程2個項目發(fā)改可研批復晚于項目招標；二是西寧大路道路改建、四梅線一建道口平改立工程等4個項目先開工建設后期補辦開工許可證；三是福源路綜合改造、東遼河琵琶橋橋梁建設工程2個項目已完工，截至目前還未辦理施工許可證；四是遼源市中心醫(yī)院2號綜合樓建設項目初步設計批復晚于施工許可證辦理時間。 

　　3.部分項目未如期開工或進展緩慢。一是政府機關幼兒園異地新建、東遼河上游歷史遺留廢棄礦山生態(tài)修復2個項目未按規(guī)定日期開工，均推遲開工三個月左右；二是地空一體化遙感立體網(wǎng)監(jiān)測、VOCs執(zhí)法能力建設、二戰(zhàn)盟軍戰(zhàn)俘營舊址安防升級改造工程3個項目未在發(fā)改可研批復工期內(nèi)完工，項目進展緩慢。 

　　二、部門預算執(zhí)行審計情況 

　　按照年初審計工作計劃，我局對市商務局、市科技局等14個部門預算執(zhí)行情況進行了審計。審計表明，各部門基本能夠認真執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)，預算執(zhí)行情況總體較好。但也存在往來款項長期掛賬清理不及時、財務管理不規(guī)范的問題。 

　　（一）往來賬款長期掛賬清理不及時。對14個部門預算執(zhí)行審計過程中發(fā)現(xiàn)，市林業(yè)局、原市城市管理局等9個部門應收款項超3年未清理，長期掛賬金額合計3936.93萬元。 

　　（二）財務管理不規(guī)范。市交通局、市科技局等部門存在大額支付現(xiàn)金、報銷手續(xù)不合規(guī)、應計入未計入固定資產(chǎn)等問題。 

　　三、重大項目和重點民生資金審計情況 

　　重點審計了東豐縣專項債券管理使用情況、龍山區(qū)康養(yǎng)服務中心建設情況和東遼縣鄉(xiāng)村建設行動資金和政策落實情況。 

　　（一）東豐縣專項債券資金管理使用審計情況。重點審計了東豐縣2020年至2023年8月申請發(fā)行的專項債券資金31.96億元，涉及28個項目。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金管理使用不規(guī)范。截至2023年末，未按工程進度撥付“東豐縣國際梅花鹿產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投園配套設施建設項目”專項債券資金3182.95萬元，截至目前，仍有1182.95萬元未撥付到位。二是項目管理不到位。東豐松籽產(chǎn)業(yè)園配套設施建設項目未辦理規(guī)劃許可證及施工許可證但已開工建設、東豐經(jīng)濟開發(fā)區(qū)工業(yè)孵化園項目和惠民農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場倉儲物流中心項目未按合同約定工期完工。三是項目資產(chǎn)及效益管理不到位。東豐縣紅松生態(tài)經(jīng)濟林建設項目和2021年城鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）飲水安全一體化提升工程等3個項目已完成結算審核未轉入固定資產(chǎn)或公共基礎設施、“東豐縣婦幼保健院改擴建項目”建成后效益未實現(xiàn)自平衡方案預期收益，截至目前，由東豐縣財政局代付利息141.12萬元。 

　　（二）龍山區(qū)康養(yǎng)服務中心建設項目審計情況。龍山區(qū)康養(yǎng)服務中心項目總投資10346.57萬元，資金來源為中央、省和地方自籌，總建筑面積16453平方米，工程于2022年4月開工建設，截至審計日，工程已完成主體封閉及外裝修，累計完成總投資約3900萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：工程質(zhì)量管理不到位。一是外墻體密實度不夠，能看到明顯空縫；二是公寓樓部分鋼管穿墻未加套管，存在消防隱患；三是公寓樓梁板交界處露筋，鋼筋表面已銹蝕；四是綜合樓二至三層窗下外墻造型線條拼接明顯，建設工程未達到設計標準。 

　　（三）東遼縣鄉(xiāng)村建設行動相關資金和政策落實審計情況。重點審計了東遼縣2021至2023年5月鄉(xiāng)村建設資金投入保障、鄉(xiāng)村建設規(guī)劃等方面政策措施落實和相關資金分配管理使用情況，涉及資金69112.34萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是鄉(xiāng)村建設資金投入保障方面。財政未按工程進度撥付農(nóng)村生物質(zhì)成型燃料推廣基金等3個項目中央專項資金693.1萬元，拖欠人居環(huán)境整治領域和清潔取暖改造領域民營中小企業(yè)工程款共計1587.56萬元，城鄉(xiāng)飲水安全一體化提升工程（二期）建成后效益未實現(xiàn)自平衡方案預期收益，由東遼縣財政局代付利息165.25萬元。二是鄉(xiāng)村建設管理規(guī)劃方面。東遼縣上報吉林省自然資源廳村莊規(guī)劃編制任務54個，截至審計日完成37個村莊規(guī)劃，僅3個獲得批復。 

　　四、審計建議 

　　（一）進一步提升財政保障能力。不斷健全完善有利于財政資源統(tǒng)籌的預算機制，加強稅收征管，積極向上爭取資金，切實提高收入質(zhì)量，盤活可利用資源、資產(chǎn)、資金，增強財政保障可持續(xù)性。牢固樹立過“緊日子”思想，堅持“以收定支”原則，繼續(xù)壓減一般性、非必要非剛性支出，保障財政平穩(wěn)運行。 

　　（二）進一步強化預算約束管理。嚴格預算編制管理，科學合理細化預算。嚴格預算執(zhí)行，優(yōu)化支出結構，壓實部門主管監(jiān)督責任，切實增強預算的約束力和執(zhí)行力。加強財政預算一體化系統(tǒng)運行管理，確保財政數(shù)據(jù)的真實性、準確性，提高使用效率。 

　　（三）進一步促進項目規(guī)范管理。財政部門要加快資金撥付進度，推動政府投資項目順利實施；項目單位要嚴格按照基本建設程序履行各項審批手續(xù)，對項目實施全生命周期管理，保證工程質(zhì)量，及時竣工驗收決算，使項目早日落地建成并發(fā)揮效益。 

　　（四）進一步提高財務管理水平。各單位（部門）應進一步健全和實施有效的內(nèi)部管控制度，保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)，保證財務資料的完整準確，及時將固定資產(chǎn)入賬，做到賬實相符，不斷促進資產(chǎn)保值增值。及時清理單位往來賬款，不斷推動各單位（部門）財務管理規(guī)范化、制度化。 

　　（五）進一步壓實審計整改主體責任。要堅持問題導向，細化整改要求，單位主要負責人要對審計整改內(nèi)容嚴格把關。要對屢查屢犯，同類同源的問題深入分析，從機制、體制上查找原因，及時排查化解。要針對問題進一步完善制度建設，促進規(guī)范管理，杜絕違規(guī)問題再度發(fā)生。