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主任、各位副主任,、秘書長(zhǎng),、各位委員： 

　　我受市政府委托，向市九屆人大常委會(huì)第二十一次會(huì)議報(bào)告遼源市2023年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,，請(qǐng)予審議,。 

　　市審計(jì)局認(rèn)真踐行習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，努力做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作,，依法對(duì)2023年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，在市委,、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和人大的有效監(jiān)督下,，市本級(jí)各部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，持續(xù)保障服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,。2023年,，市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支總體運(yùn)行平穩(wěn),。 

　　----強(qiáng)化宏觀政策調(diào)控，保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行,。嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家和省各項(xiàng)稅費(fèi)支持政策,，降低企業(yè)運(yùn)行成本，釋放市場(chǎng)主體活力,，2023年累計(jì)為各類市場(chǎng)主體減稅降費(fèi)3.12億元,，增值稅留抵退稅0.66億元。著力組織財(cái)政收入,，2023年政府性基金收入較年初預(yù)算增收3.09億元,，主要為土地出讓金收入。不斷向上爭(zhēng)取資金,，2023年?duì)幦∝?cái)力轉(zhuǎn)移性支付資金20.3億元,，同比增長(zhǎng)6.5%。 

　　----堅(jiān)持?；径档拙€,，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。努力增收節(jié)支,，“三?！敝С龇€(wěn)健有序。加大財(cái)政資金向教育,、衛(wèi)生,、困難群眾救助等民生領(lǐng)域的傾斜，全年民生領(lǐng)域支出占一般公共預(yù)算支出的69%,。撥付消費(fèi)券資金1100萬元在全市開展6輪促銷活動(dòng),，在讓惠于民的同時(shí)拉動(dòng)消費(fèi)1.51億元?！皭倓?dòng)遼源歡樂薈”綜合體項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng),，多次被央視報(bào)道推介。    

　　----統(tǒng)籌發(fā)展和安全,，有效防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。2023年，我市成功申報(bào)中央預(yù)算內(nèi)重大投資項(xiàng)目19個(gè),。歷史遺留廢棄礦山生態(tài)修復(fù)示范工程項(xiàng)目入選2023年公示名單,，未來三年將獲得3億元中央財(cái)政資金和3000萬元省級(jí)財(cái)政資金支持。新增一般債券和專項(xiàng)債券項(xiàng)目19個(gè),，債券資金5.94億元,。貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的決策部署，組織編制“1+8”化債方案,，并于2023年10月底前完成了拖欠企業(yè)賬款清償工作,，增強(qiáng)了企業(yè)投資信心和積極性，吉林建設(shè)集團(tuán),、金豆集團(tuán),、中慶集團(tuán)在我市進(jìn)行了新一輪投資。 

　　----堅(jiān)持貫通協(xié)同高效,，持續(xù)鞏固審計(jì)整改成果,。把審計(jì)整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”擺在同等重要位置一體推進(jìn)，形成了地方全面整改,、專項(xiàng)整改,、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局。制定出臺(tái)關(guān)于完善紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督貫通協(xié)同機(jī)制的實(shí)施辦法,。2023年,，各類審計(jì)項(xiàng)目共發(fā)現(xiàn)問題129個(gè)，涉及金額19319.19萬元,，截至2023年7月,，已整改68個(gè)，整改率53%,，整改金額4850.07萬元,。 

　　一,、市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況 

　　2023年,，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入7.69億元，上級(jí)補(bǔ)助收入23.02億元,，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入43.51億元,，調(diào)入資金、上年結(jié)余等其他收入13.42億元,，收入合計(jì)87.64億元,；一般預(yù)算支出38.23億元，債務(wù)還本支出40.01億元,，上解上級(jí)支出,、結(jié)轉(zhuǎn)下年等其他支出9.4億元，支出合計(jì)為87.64億元,。市本級(jí)政府性基金收入11.98億元,，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入70.13億元，調(diào)入資金,、上年結(jié)余等其他收入4.51億元,，基金收入合計(jì) 86.62億元；政府性基金支出46.6億元，基金債務(wù)還本支出35.87億元,，調(diào)出資金,、年終結(jié)余等其他支出4.15 億元，基金支出合計(jì)86.62億元,。一般預(yù)算收支,、基金收支平衡。 

　　重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政政策落實(shí),、預(yù)決算草案編制,、預(yù)算執(zhí)行、資金管理等方面,，發(fā)現(xiàn)的主要問題： 

　　（一）預(yù)算管理不到位,。 

　　1.擠占城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補(bǔ)助資金18091萬元。2022年,，省撥城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補(bǔ)助資金42077萬元,，當(dāng)年撥付社保資金專戶28476萬元，省財(cái)政廳當(dāng)年收回7559萬元,、2024年在撥款中扣回1812萬元,，其余4230萬元被擠占；2023年,，省撥城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補(bǔ)助資金32792萬元,，目前已撥付8000萬元，省財(cái)政廳收回10931萬元,，其余13861萬元被擠占,。 

　　2.滯撥部分2023年度中央專項(xiàng)補(bǔ)助資金256.41萬元。其中：參軍復(fù)員到企業(yè)退休人員生活困難補(bǔ)助31.21萬元,、重大傳染病防控經(jīng)費(fèi)207.20萬元,、離休干部集中管理幫扶補(bǔ)助資金18萬元。 

　　3.政府性基金部分科目預(yù)算執(zhí)行率低,，預(yù)算編制不準(zhǔn)確,。2023年度政府性基金預(yù)算支出中，“國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入”預(yù)算數(shù)97739萬元,，執(zhí)行數(shù)74519萬元,，執(zhí)行率76.25%；“城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出”預(yù)算數(shù)2383萬元,，執(zhí)行數(shù)157萬元,，執(zhí)行率6.59%；“污水處理費(fèi)安排的支出”預(yù)算數(shù)1458萬元,，執(zhí)行數(shù)365萬元,，執(zhí)行率25.04%,。預(yù)算執(zhí)行率偏低。 

　　4.預(yù)算管理一體化系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在問題,。一是項(xiàng)目信息表中冗余數(shù)據(jù)過多,，不能準(zhǔn)確反映項(xiàng)目情況，數(shù)據(jù)利用率低,。如：篩查2023年度市本級(jí)項(xiàng)目基礎(chǔ)信息標(biāo)準(zhǔn)表共8000余條數(shù)據(jù),，其中3000余條無預(yù)算指標(biāo)，無法真實(shí)反映項(xiàng)目信息,；二是預(yù)算指標(biāo)表數(shù)據(jù)中的撥款文發(fā)文日期不準(zhǔn)確,，存在滯后性。抽查部分系統(tǒng)中撥款文發(fā)文日期均比實(shí)際發(fā)文日期晚,，如遼財(cái)資環(huán)撥[2023]0274號(hào)文系統(tǒng)數(shù)據(jù)中發(fā)文日期為2023年12月7日,，實(shí)際發(fā)文日期為2023年11月29日。 

　　（二）項(xiàng)目管理還需加強(qiáng),。 

　　審計(jì)抽查部分專項(xiàng)債券項(xiàng)目和中央,、省級(jí)預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)存在資金撥付不及時(shí),、未按規(guī)定履行建設(shè)程序,、施工進(jìn)度緩慢等問題。 

　　1.滯撥項(xiàng)目資金820.71萬元,。政府機(jī)關(guān)幼兒園異地新建,、東山體育公園建設(shè)、地空一體化遙感立體網(wǎng)監(jiān)測(cè),、VOCs執(zhí)法能力建設(shè),、二戰(zhàn)盟軍戰(zhàn)俘營(yíng)舊址安防升級(jí)改造工程5個(gè)項(xiàng)目未按工程進(jìn)度的80%撥付項(xiàng)目資金820.71萬元。 

　　2.部分項(xiàng)目未按規(guī)定履行建設(shè)程序,。一是東山體育公園建設(shè),、大良水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程2個(gè)項(xiàng)目發(fā)改可研批復(fù)晚于項(xiàng)目招標(biāo)；二是西寧大路道路改建,、四梅線一建道口平改立工程等4個(gè)項(xiàng)目先開工建設(shè)后期補(bǔ)辦開工許可證；三是福源路綜合改造,、東遼河琵琶橋橋梁建設(shè)工程2個(gè)項(xiàng)目已完工,，截至目前還未辦理施工許可證；四是遼源市中心醫(yī)院2號(hào)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批復(fù)晚于施工許可證辦理時(shí)間,。 

　　3.部分項(xiàng)目未如期開工或進(jìn)展緩慢,。一是政府機(jī)關(guān)幼兒園異地新建、東遼河上游歷史遺留廢棄礦山生態(tài)修復(fù)2個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定日期開工,，均推遲開工三個(gè)月左右,；二是地空一體化遙感立體網(wǎng)監(jiān)測(cè)、VOCs執(zhí)法能力建設(shè)、二戰(zhàn)盟軍戰(zhàn)俘營(yíng)舊址安防升級(jí)改造工程3個(gè)項(xiàng)目未在發(fā)改可研批復(fù)工期內(nèi)完工,，項(xiàng)目進(jìn)展緩慢,。 

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 

　　按照年初審計(jì)工作計(jì)劃,，我局對(duì)市商務(wù)局,、市科技局等14個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)表明,，各部門基本能夠認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī),，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。但也存在往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬清理不及時(shí),、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題,。 

　　（一）往來賬款長(zhǎng)期掛賬清理不及時(shí)。對(duì)14個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn),，市林業(yè)局,、原市城市管理局等9個(gè)部門應(yīng)收款項(xiàng)超3年未清理，長(zhǎng)期掛賬金額合計(jì)3936.93萬元,。 

　　（二）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,。市交通局、市科技局等部門存在大額支付現(xiàn)金,、報(bào)銷手續(xù)不合規(guī),、應(yīng)計(jì)入未計(jì)入固定資產(chǎn)等問題。 

　　三,、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況 

　　重點(diǎn)審計(jì)了東豐縣專項(xiàng)債券管理使用情況,、龍山區(qū)康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)情況和東遼縣鄉(xiāng)村建設(shè)行動(dòng)資金和政策落實(shí)情況。 

　　（一）東豐縣專項(xiàng)債券資金管理使用審計(jì)情況,。重點(diǎn)審計(jì)了東豐縣2020年至2023年8月申請(qǐng)發(fā)行的專項(xiàng)債券資金31.96億元,，涉及28個(gè)項(xiàng)目。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金管理使用不規(guī)范,。截至2023年末,，未按工程進(jìn)度撥付“東豐縣國(guó)際梅花鹿產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投園配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目”專項(xiàng)債券資金3182.95萬元，截至目前,，仍有1182.95萬元未撥付到位,。二是項(xiàng)目管理不到位。東豐松籽產(chǎn)業(yè)園配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目未辦理規(guī)劃許可證及施工許可證但已開工建設(shè),、東豐經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)工業(yè)孵化園項(xiàng)目和惠民農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)倉(cāng)儲(chǔ)物流中心項(xiàng)目未按合同約定工期完工,。三是項(xiàng)目資產(chǎn)及效益管理不到位。東豐縣紅松生態(tài)經(jīng)濟(jì)林建設(shè)項(xiàng)目和2021年城鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）飲水安全一體化提升工程等3個(gè)項(xiàng)目已完成結(jié)算審核未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)或公共基礎(chǔ)設(shè)施,、“東豐縣婦幼保健院改擴(kuò)建項(xiàng)目”建成后效益未實(shí)現(xiàn)自平衡方案預(yù)期收益,，截至目前,，由東豐縣財(cái)政局代付利息141.12萬元。 

　　（二）龍山區(qū)康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況,。龍山區(qū)康養(yǎng)服務(wù)中心項(xiàng)目總投資10346.57萬元,，資金來源為中央、省和地方自籌,，總建筑面積16453平方米,，工程于2022年4月開工建設(shè)，截至審計(jì)日,，工程已完成主體封閉及外裝修,，累計(jì)完成總投資約3900萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：工程質(zhì)量管理不到位,。一是外墻體密實(shí)度不夠,，能看到明顯空縫；二是公寓樓部分鋼管穿墻未加套管,，存在消防隱患,；三是公寓樓梁板交界處露筋，鋼筋表面已銹蝕,；四是綜合樓二至三層窗下外墻造型線條拼接明顯,，建設(shè)工程未達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。 

　　（三）東遼縣鄉(xiāng)村建設(shè)行動(dòng)相關(guān)資金和政策落實(shí)審計(jì)情況,。重點(diǎn)審計(jì)了東遼縣2021至2023年5月鄉(xiāng)村建設(shè)資金投入保障,、鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃等方面政策措施落實(shí)和相關(guān)資金分配管理使用情況，涉及資金69112.34萬元,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是鄉(xiāng)村建設(shè)資金投入保障方面,。財(cái)政未按工程進(jìn)度撥付農(nóng)村生物質(zhì)成型燃料推廣基金等3個(gè)項(xiàng)目中央專項(xiàng)資金693.1萬元，拖欠人居環(huán)境整治領(lǐng)域和清潔取暖改造領(lǐng)域民營(yíng)中小企業(yè)工程款共計(jì)1587.56萬元,，城鄉(xiāng)飲水安全一體化提升工程（二期）建成后效益未實(shí)現(xiàn)自平衡方案預(yù)期收益,，由東遼縣財(cái)政局代付利息165.25萬元。二是鄉(xiāng)村建設(shè)管理規(guī)劃方面,。東遼縣上報(bào)吉林省自然資源廳村莊規(guī)劃編制任務(wù)54個(gè),，截至審計(jì)日完成37個(gè)村莊規(guī)劃，僅3個(gè)獲得批復(fù),。 

　　四,、審計(jì)建議 

　　（一）進(jìn)一步提升財(cái)政保障能力。不斷健全完善有利于財(cái)政資源統(tǒng)籌的預(yù)算機(jī)制,，加強(qiáng)稅收征管，積極向上爭(zhēng)取資金,，切實(shí)提高收入質(zhì)量,，盤活可利用資源,、資產(chǎn)、資金,，增強(qiáng)財(cái)政保障可持續(xù)性,。牢固樹立過“緊日子”思想，堅(jiān)持“以收定支”原則,，繼續(xù)壓減一般性,、非必要非剛性支出，保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行,。 

　　（二）進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束管理,。嚴(yán)格預(yù)算編制管理，科學(xué)合理細(xì)化預(yù)算,。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行,，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓實(shí)部門主管監(jiān)督責(zé)任,，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算的約束力和執(zhí)行力,。加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算一體化系統(tǒng)運(yùn)行管理，確保財(cái)政數(shù)據(jù)的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性,，提高使用效率。 

　　（三）進(jìn)一步促進(jìn)項(xiàng)目規(guī)范管理,。財(cái)政部門要加快資金撥付進(jìn)度,，推動(dòng)政府投資項(xiàng)目順利實(shí)施；項(xiàng)目單位要嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序履行各項(xiàng)審批手續(xù),，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全生命周期管理,，保證工程質(zhì)量，及時(shí)竣工驗(yàn)收決算,，使項(xiàng)目早日落地建成并發(fā)揮效益,。 

　　（四）進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。各單位（部門）應(yīng)進(jìn)一步健全和實(shí)施有效的內(nèi)部管控制度,，保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),，保證財(cái)務(wù)資料的完整準(zhǔn)確，及時(shí)將固定資產(chǎn)入賬,，做到賬實(shí)相符,，不斷促進(jìn)資產(chǎn)保值增值。及時(shí)清理單位往來賬款,，不斷推動(dòng)各單位（部門）財(cái)務(wù)管理規(guī)范化,、制度化。 

　　（五）進(jìn)一步壓實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任,。要堅(jiān)持問題導(dǎo)向,，細(xì)化整改要求,，單位主要負(fù)責(zé)人要對(duì)審計(jì)整改內(nèi)容嚴(yán)格把關(guān)。要對(duì)屢查屢犯,，同類同源的問題深入分析,，從機(jī)制、體制上查找原因,，及時(shí)排查化解,。要針對(duì)問題進(jìn)一步完善制度建設(shè)，促進(jìn)規(guī)范管理,，杜絕違規(guī)問題再度發(fā)生,。