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主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員： 

　　我受市政府委托，向市九屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告遼源市2022年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。 

　　在開(kāi)展2022年市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)中，市審計(jì)局認(rèn)真落實(shí)市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，按照國(guó)家、省審計(jì)工作會(huì)議要求，聚焦高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù)，加大對(duì)重大項(xiàng)目、國(guó)有資產(chǎn)、民生資金等政策措施落實(shí)情況的監(jiān)督力度，盯緊看好寶貴的財(cái)政資金，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下： 

　 一、市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況 

　 2022年，財(cái)政部門在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全力應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行、新冠肺炎疫情侵?jǐn)_等不利影響，堅(jiān)決落實(shí)疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全的要求，持續(xù)深化財(cái)稅體制改革，實(shí)施積極的財(cái)政政策，合理安排預(yù)算支出，全力做好民生保障兜底，有效防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。 

　　2022年，市本級(jí)一般預(yù)算收入7.32億元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入17.88億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸、調(diào)入資金等其他收入28.56億元，收入合計(jì)53.76億元；一般預(yù)算支出36.55億元，債務(wù)還本支出6.20億元，上解上級(jí)、結(jié)轉(zhuǎn)下年等其他支出11.01億元，支出合計(jì)為53.76億元。市本級(jí)政府性基金收入4.14億元，基金債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入8.57億元，上級(jí)補(bǔ)助、調(diào)入資金等其他基金收入4.18億元，基金收入合計(jì)16.89億元；政府性基金支出8.34億元，基金債務(wù)還本支出2.60億元，上解上級(jí)、調(diào)出資金等其他基金支出5.95億元，基金支出合計(jì)16.89億元。一般預(yù)算收支、基金收支平衡。 

　　----深化財(cái)稅體制改革，財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量穩(wěn)步提升。全面落實(shí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和接續(xù)措施，持續(xù)釋放政策紅利，全年累計(jì)為各類市場(chǎng)主體減免緩?fù)硕愘M(fèi)8億元。成功獲批專項(xiàng)債券項(xiàng)目16個(gè)，額度11.58億元。堅(jiān)持科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，科技領(lǐng)域投入同比增長(zhǎng)64.6%，助力“專精特新”企業(yè)發(fā)展壯大。落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和過(guò)“緊日子”要求，共壓減收回部門預(yù)算支出1638萬(wàn)元。 

　　----堅(jiān)持保基本兜底線，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。積極應(yīng)對(duì)疫情沖擊，籌措資金1.84億元全力保障疫情防控需求。妥善解決2000余名廠辦大集體職工歷史遺留問(wèn)題。城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)和優(yōu)撫對(duì)象待遇分別提高9%和12%。撥付超1億元保障公益崗人員工資和“40、50”人員社保補(bǔ)貼及時(shí)發(fā)放。市本級(jí)各學(xué)段學(xué)校生均經(jīng)費(fèi)達(dá)標(biāo)發(fā)放。落實(shí)“四個(gè)不摘”總體要求，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接。    

　　----統(tǒng)籌發(fā)展與安全，有效防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化債務(wù)監(jiān)測(cè)預(yù)警，建立跨部門聯(lián)合監(jiān)測(cè)和防控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)我市地方政府債務(wù)增減變動(dòng)情況。按照“高息轉(zhuǎn)低息、短期轉(zhuǎn)長(zhǎng)期、小行轉(zhuǎn)大行”的總體思路，積極協(xié)調(diào)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)取政策支持，開(kāi)展債務(wù)降息、展期及置換工作，成功將多筆剛性兌付類債務(wù)轉(zhuǎn)化為短期貸款和長(zhǎng)期貸款。2022年，共化解政府隱性債務(wù)30.43億元，有效防控了政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 

　　----建立健全工作機(jī)制，審計(jì)整改取得階段性成效。制定出臺(tái)了《遼源市關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》，推動(dòng)審計(jì)整改督促檢查工作常態(tài)化、制度化、規(guī)范化，建立起全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局。2022年，審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題82個(gè)，問(wèn)題金額8399.09萬(wàn)元，截至2023年7月，已整改問(wèn)題54個(gè)，整改率66%，已整改問(wèn)題金額7451.49萬(wàn)元，整改工作取得階段性成效。 

　　二、市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 

　　（一）預(yù)算收入方面。 

　　應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶利息收入19.30萬(wàn)元。截止2022年末，3個(gè)專戶累計(jì)利息收入未及時(shí)上繳，其中：事業(yè)收入專戶12.20萬(wàn)元、農(nóng)村中小學(xué)專項(xiàng)資金專戶0.37萬(wàn)元、代管資金專戶6.73萬(wàn)元。 

　　（二）預(yù)算管理方面。 

　　1.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢，部分專項(xiàng)資金被擠占。2022年末，財(cái)政一般公共預(yù)算結(jié)余、政府性基金預(yù)算結(jié)余共計(jì)162334.59萬(wàn)元（一般公共預(yù)算結(jié)余107178.07萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算結(jié)余55156.52萬(wàn)元），國(guó)庫(kù)存款余額為25732.17萬(wàn)元，差額136602.42萬(wàn)元被擠占。 

　　2.績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)展緩慢。截至2023年7月，財(cái)政部門尚未組織完成市本級(jí)2022年度績(jī)效評(píng)價(jià)工作,未能及時(shí)整理、歸納、分析、反饋績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)安排以后年度預(yù)算參考性不強(qiáng)。 

　　3.預(yù)算管理一體化系統(tǒng)未啟用資產(chǎn)信息管理模塊。財(cái)政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)應(yīng)整合決算報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)信息管理和地方政府債務(wù)4個(gè)財(cái)政部單獨(dú)下發(fā)的軟件功能，截至2023年7月，資產(chǎn)信息管理模塊未啟用。 

　　（三）預(yù)算支出方面。 

　　1.基金支出掛賬3051.00萬(wàn)元。2022年，市本級(jí)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的實(shí)際支出為24863.20萬(wàn)元，其中，21812.20萬(wàn)元在決算中顯示，3051.00萬(wàn)元列為支出掛賬。 

　　2.超預(yù)算支出4.71億元。2022年，市本級(jí)73家預(yù)算單位調(diào)整后支出預(yù)算9.32億元，支出決算14.03億元，超預(yù)算支出4.71億元。 

　　（四）項(xiàng)目管理方面。 

　　1.部分項(xiàng)目未按計(jì)劃實(shí)施。市科技館行星秤、宇航員訓(xùn)練、流星與彗星科普展品購(gòu)置項(xiàng)目，計(jì)劃投資100.00萬(wàn)元；市烈士陵園維修改造項(xiàng)目，計(jì)劃投資114.00萬(wàn)元。以上項(xiàng)目資金來(lái)源為省撥專項(xiàng)資金且已到位，截至2023年7月，項(xiàng)目未實(shí)施。 

　　2.專項(xiàng)債券項(xiàng)目未按期完工。一是遼源現(xiàn)代職業(yè)教育園區(qū)產(chǎn)教融合實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)項(xiàng)目，總投資10600.13萬(wàn)元，應(yīng)于2021年12月完工，受疫情影響，園區(qū)進(jìn)行封閉管理致項(xiàng)目停工，截至2023年7月仍未完工。二是遼源市學(xué)前教育實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地維修項(xiàng)目，總投資7232.74萬(wàn)元，應(yīng)于2022年12月完工，2022年11月份因天氣寒冷致停工5個(gè)月，目前項(xiàng)目已完工，暫未進(jìn)行竣工驗(yàn)收。 

　　（五）政府債務(wù)方面。 

　　債務(wù)率偏高，償債壓力較大。截至2022年末，市本級(jí)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處于黃色預(yù)警區(qū)域（分為綠色、黃色、橙色、紅色, 下同），隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處于最高紅色預(yù)警區(qū)域，在全省均處于中游水平。2022年我市財(cái)政一般預(yù)算總收入53.76億元，2023年預(yù)計(jì)共需使用財(cái)政資金償還到期貸款本息4.60億元，占一般預(yù)算收入的8.56%，償債壓力較大。 

　　三、市本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 

　　按照年初審計(jì)工作計(jì)劃，我局對(duì)市工信局、市編辦等12個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，同時(shí)延伸審計(jì)了33個(gè)下屬單位。審計(jì)表明，各部門基本能夠認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，預(yù)算執(zhí)行總體較好，但也存在拖欠工程款等問(wèn)題。 

　　（一）拖欠工程款12530.00萬(wàn)元。截至2022年末，市城市管理局下屬城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司1個(gè)投資項(xiàng)目17個(gè)標(biāo)段，未按施工進(jìn)度撥付工程款項(xiàng)12530.00萬(wàn)元。 

　　（二）應(yīng)返未返工程質(zhì)保金23.43萬(wàn)元。截至2022年末，市城市管理局下屬市政設(shè)施管理中心應(yīng)返未返10家單位挖掘保證金、工程質(zhì)量保證金、路面恢復(fù)費(fèi)等共計(jì)23.43萬(wàn)元。 

　　四、重點(diǎn)項(xiàng)目和民生資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 

　　重點(diǎn)審計(jì)了城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、冬季清潔能源2個(gè)政府投資項(xiàng)目，就業(yè)方面1個(gè)民生項(xiàng)目。 

　　（一） 重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)情況。 

　　1.城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目。重點(diǎn)審計(jì)了53個(gè)老舊小區(qū)的509棟老舊建筑、2個(gè)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、1個(gè)幼兒園的維修改造情況，項(xiàng)目總投資36803.39萬(wàn)元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是建設(shè)程序不規(guī)范。2021年遼源市老舊小區(qū)改造提升建設(shè)項(xiàng)目，一至四標(biāo)段取得施工許可證時(shí)間在2021年12月，二和三標(biāo)段開(kāi)工報(bào)告體現(xiàn)的開(kāi)工時(shí)間為2021年10月。二是施工進(jìn)度較慢。審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)抽查市水產(chǎn)小區(qū)的屋面防水工程未按合同約定如期完工。三是部分工程存在質(zhì)量問(wèn)題。6個(gè)小區(qū)部分瀝青混凝土路面存在骨料集中、空隙率大、路面松散情況，個(gè)別出現(xiàn)橫向裂縫；各小區(qū)分戶強(qiáng)電箱施工完成后，電箱洞口未及時(shí)修復(fù)，影響用電安全等。 

　　2.冬季清潔能源取暖項(xiàng)目。重點(diǎn)審計(jì)了全市101個(gè)冬季清潔能源項(xiàng)目的資金管理、配套、撥付情況以及項(xiàng)目建設(shè)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)未完成。一方面因方案論證不充分、項(xiàng)目前期手續(xù)辦理緩慢等，導(dǎo)致14個(gè)項(xiàng)目未能開(kāi)工建設(shè)。另一方面受疫情影響，導(dǎo)致34個(gè)項(xiàng)目未按期完工。二是資金管理使用不到位。各級(jí)財(cái)政部門擠占中央專項(xiàng)資金16729.54萬(wàn)元（其中：市財(cái)政2738.48萬(wàn)元，龍山區(qū)財(cái)政190.72萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政1448.27萬(wàn)元，東豐縣財(cái)政5919.04萬(wàn)元，東遼縣財(cái)政6433.03萬(wàn)元）；滯撥中央專項(xiàng)資金4093.62萬(wàn)元（其中：市財(cái)政558.00萬(wàn)元、西安區(qū)財(cái)政2.00萬(wàn)元、東豐縣財(cái)政3066.32萬(wàn)元、東遼縣財(cái)政467.30萬(wàn)元）；資金配套不到位5343.86萬(wàn)元（其中：市財(cái)政61.60萬(wàn)元、西安區(qū)財(cái)政4.00萬(wàn)元、東豐縣財(cái)政4165.90萬(wàn)元、東遼縣財(cái)政1112.36萬(wàn)元）。三是已建成項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)行管理不到位。爐具燃料匹配率低，全市僅為14.85%；抽查419個(gè)農(nóng)戶，發(fā)現(xiàn)34戶存在返煤現(xiàn)象，占比8.1%等。 

　　（二）民生資金審計(jì)情況。 

　　就業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目。重點(diǎn)審計(jì)了全市職業(yè)技能提升行動(dòng)專賬資金、就業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金等專項(xiàng)資金的管理使用及有關(guān)政策落實(shí)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是向不符合標(biāo)準(zhǔn)人員發(fā)放社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、公益崗位補(bǔ)貼、失業(yè)保險(xiǎn)待遇、職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼等。涉及169個(gè)企業(yè)、機(jī)構(gòu)或個(gè)人，違規(guī)發(fā)放55.42萬(wàn)元；二是公益崗位管理不規(guī)范。公益崗超年限聘用共計(jì)268人，813名公益崗位人員用于補(bǔ)充機(jī)關(guān)事業(yè)單位用人不足；三是未及時(shí)支付培訓(xùn)費(fèi)。涉及2家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)31.25萬(wàn)元。 

　　五、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 

　　審計(jì)調(diào)查了市直410家黨政群團(tuán)、國(guó)有企事業(yè)單位房屋、土地、車輛、大型設(shè)備四類行政事業(yè)性資產(chǎn)，重點(diǎn)關(guān)注行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用效益情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 

　　（一）部門資產(chǎn)底數(shù)不清。存在賬外資產(chǎn)、賬實(shí)不符、手續(xù)不全、實(shí)物丟失等情況。42個(gè)部門單位50幢（間）房屋、43.37萬(wàn)平方米土地、3輛車、3.65億元設(shè)備未入賬；42個(gè)部門單位41幢（間）房屋、43臺(tái)車輛、4749.66萬(wàn)元設(shè)備實(shí)物已丟失、置換、拆除或損毀，未做盤虧處理；26處資產(chǎn)所有權(quán)和使用權(quán)分離；32個(gè)已完工項(xiàng)目未決算，總投資為31.82億元，無(wú)法入賬或估值入賬。 

　　（二）資產(chǎn)存在低效閑置現(xiàn)象。86個(gè)部門單位共閑置房屋1372幢（間），其中：棚改門市房、車庫(kù)1275幢（間），其他97幢（間），賬面價(jià)值（含估值）55261.13萬(wàn)元；閑置土地2.01萬(wàn)平方米；閑置車輛108臺(tái)（含龍?jiān)催\(yùn)輸88臺(tái)停運(yùn)或注銷車輛），賬面價(jià)值2038.08萬(wàn)元；閑置設(shè)備估值288.19萬(wàn)元。 

　　六、審計(jì)建議 

　　（一）加強(qiáng)預(yù)算編制，完善預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)決貫徹落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，嚴(yán)控一般性支出，在預(yù)算編制的過(guò)程中要充分考慮行政事業(yè)收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)等要素，避免超預(yù)算支出數(shù)額過(guò)大。加快預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)度，完善細(xì)化績(jī)效指標(biāo)體系，財(cái)政部門、預(yù)算部門和項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理、歸納、分析、反饋績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為制定政策、安排預(yù)算的重要依據(jù)。 

　　（二）著力開(kāi)源增收，提升財(cái)政保障能力。一是依托于我市開(kāi)展的“‘五放’‘五化’‘三抓一服務(wù)’”行動(dòng)部署，不斷完善稅費(fèi)優(yōu)惠政策、優(yōu)化留抵退稅制度、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，涵養(yǎng)稅源。二是積極向上爭(zhēng)取資金，做好項(xiàng)目謀劃申報(bào)，及時(shí)掌握政策動(dòng)向，搶抓政策機(jī)遇，爭(zhēng)取上級(jí)政策資金支持。三是加強(qiáng)收入征繳，確保各項(xiàng)基金、費(fèi)、利息、國(guó)有資產(chǎn)出租出售收入等應(yīng)收盡收。四是完善存量資金清理機(jī)制，切實(shí)做到“清存量、保增量”，減少支出掛賬。 

　　（三）強(qiáng)化債務(wù)監(jiān)管，著力防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌運(yùn)用多種財(cái)政和金融手段，拉長(zhǎng)債務(wù)期限，降低利息成本，釋放地方政府短期償債壓力。推動(dòng)地方政府融資平臺(tái)市場(chǎng)化分類轉(zhuǎn)型發(fā)展，逐步剝離其政府融資職能，厘清政府和企業(yè)的責(zé)任邊界。繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券資金管理，堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”原則，對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)行穿透式監(jiān)測(cè)，切實(shí)發(fā)揮專項(xiàng)債券帶動(dòng)擴(kuò)大有效投資的積極作用。 

　　（四）規(guī)范項(xiàng)目管理，推動(dòng)項(xiàng)目落地見(jiàn)效。一是在謀劃項(xiàng)目階段，要充分考慮項(xiàng)目的合規(guī)性和效益性，確保項(xiàng)目可行性。二是對(duì)已經(jīng)申報(bào)成功的項(xiàng)目，要積極推動(dòng)項(xiàng)目落地，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開(kāi)工建設(shè)或采購(gòu)，盡早竣工發(fā)揮效益。三是財(cái)政部門要保證項(xiàng)目資金按照工程進(jìn)度及時(shí)撥付到位，避免擠占挪用。四是對(duì)已完工的項(xiàng)目要及時(shí)進(jìn)行竣工驗(yàn)收，嚴(yán)格管控工程質(zhì)量，對(duì)項(xiàng)目后期投產(chǎn)使用及產(chǎn)出情況進(jìn)行跟蹤檢查，加強(qiáng)后期運(yùn)維管理。 

　　（五）摸清資產(chǎn)底數(shù)，管好用好有效資產(chǎn)。一是健全完善國(guó)有資產(chǎn)管理信息平臺(tái)。實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，做到家底清晰，建立財(cái)政部門、國(guó)資部門、資產(chǎn)使用部門三級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理制度，新增政府投資項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)辦理竣工決算，原有國(guó)有資產(chǎn)定期清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物一致，確保權(quán)責(zé)統(tǒng)一。二是建立資產(chǎn)盤活情況與新增資產(chǎn)配置掛鉤機(jī)制，加強(qiáng)部門間資產(chǎn)的調(diào)劑使用。三是加快推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)辦理工作。理清低效、閑置資產(chǎn)，形成待盤活資產(chǎn)清單，逐項(xiàng)研究并有針對(duì)性地制定盤活方案，使資產(chǎn)效益最大化。